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- I. Fondamenti e scopo della disposizione
- II. Ambito di applicazione materiale dell'esclusione della punibilità e della responsabilità
- III. Ambito di applicazione personale dell'esclusione della punibilità e della responsabilità
- IV. Requisito della buona fede
- V. Conseguenze giuridiche
- Bibliografia
- I materiali
I. Fondamenti e scopo della disposizione
1 L'esclusione della punibilità e della responsabilità ai sensi dell'articolo 11 LRD si trova nella seconda sezione del secondo capitolo, sotto il titolo «Obblighi in caso di sospetto di riciclaggio di denaro». Nonostante la sua collocazione sistematica, questa disposizione non stabilisce alcun obbligo supplementare. Si tratta piuttosto di una norma di protezione o di esonero a favore delle persone, delle società o delle autorità che, ai fini della lotta contro il riciclaggio di denaro, sono tenute a presentare una segnalazione di riciclaggio di denaro o a procedere al blocco di valori patrimoniali. Sebbene la disposizione sull'esclusione della responsabilità si riferisca in linea di principio all'attività dell'intermediario finanziario, l'uso del termine «chi» lascia supporre che la disposizione sia applicabile non solo agli intermediari finanziari stessi, ma anche ai loro organi, collaboratori e ausiliari.
2 L'art. 11 LRD intende garantire che gli intermediari finanziari che adempiono al loro obbligo di segnalare valori patrimoniali sospetti ai sensi dell'art. 9 LRD o che esercitano il loro diritto di segnalazione ai sensi dell'art. 305ter cpv. 2 CP non debbano temere alcuna responsabilità civile per danni e/o conseguenze penali. L'art. 11 LRD attua la protezione richiesta dalle raccomandazioni del GAFI nei confronti degli intermediari finanziari che effettuano segnalazioni o applicano il blocco dei valori patrimoniali.
3 Secondo l'art. 14 CP, la legge non può prescrivere o consentire un comportamento e contemporaneamente punirlo. Se sono soddisfatte le condizioni per una segnalazione o un blocco dei valori patrimoniali, l'art. 14 CP offre quindi in linea di principio una protezione dall'azione penale all'intermediario finanziario, poiché questi, con la presentazione di una segnalazione di riciclaggio di denaro, adempie un obbligo legale o esercita un diritto che gli è riconosciuto dalla legge. In altre parole, alla luce dell'art. 14 CP, non sarebbe stata necessaria la protezione supplementare dell'art. 11 LRD per escludere il rischio di punibilità.
4 All'art. 11 LRD spetta anche una certa funzione di segnale nell'ordinamento normativo, tanto più che l'integrazione di questa disposizione nella legge sul riciclaggio di denaro costituisce un segnale importante a favore degli intermediari finanziari e sottolinea l'impegno del legislatore a garantire l'affidabilità della piazza finanziaria.
II. Ambito di applicazione materiale dell'esclusione della punibilità e della responsabilità
A. Segnalazione ai sensi dell'art. 9 LRD
5 Per segnalazione si intende la trasmissione di operazioni sospette o di relazioni d'affari sospette alla Segnatura per la segnalazione di casi di riciclaggio di denaro (MROS). L'art. 11 cpv. 1 LRD si riferisce alle segnalazioni ai sensi dell'art. 9 LRD, ossia alle segnalazioni nell'ambito dell'obbligo di segnalazione previsto dalla legge. L'art. 11 cpv. 2 LRD precisa inoltre che la stessa protezione si applica quando un intermediario finanziario fa uso del suo diritto di comunicazione ai sensi dell'art. 305ter cpv. 2 CP.
6 Le comunicazioni a unità di comunicazione estere e la comunicazione di informazioni a terzi sono escluse dal campo d'applicazione dell'art. 11 LRD. Il motivo giustificativo dell'art. 11 LRD è inoltre limitato alla segnalazione all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS). In particolare, l'art. 11 LRD non esonera l'intermediario finanziario dall'obbligo superiore di osservare il segreto bancario. In virtù degli obblighi generali di segretezza, all'intermediario finanziario è quindi vietato rivelare a terzi elementi sospetti o altri dettagli relativi a rapporti con clienti e/o a un'eventuale segnalazione di riciclaggio di denaro. Infine, l'intermediario finanziario è soggetto al divieto di informazione ai sensi dell'art. 10a LRD.
B. Blocco dei valori patrimoniali ai sensi dell'art. 10 LRD
7 La segnalazione di sospetto costituisce il punto di partenza temporale o cronologico e sistematico del blocco dei valori patrimoniali. È previsto il blocco immediato disposto dall'intermediario finanziario sulla base delle proprie indagini, che è previsto nel contesto di una segnalazione ai sensi dell'art. 9 cpv. 1 lett. c LRD ed è inoltre limitato a cinque giorni feriali. È inoltre contemplato il blocco patrimoniale successivo, che ha effetto non appena la Segreteria di comunicazione comunica all'intermediario finanziario di aver trasmesso le informazioni segnalate a un'autorità di perseguimento penale. Questa disposizione riduce già notevolmente il rischio di responsabilità dell'intermediario finanziario. È quindi difficilmente ipotizzabile che l'intermediario finanziario possa essere ritenuto responsabile a causa di un blocco procedurale penale disposto dalle autorità di perseguimento penale. Poiché l'intermediario finanziario è tenuto in linea di principio a dare seguito a tale disposizione, è esclusa a priori qualsiasi responsabilità civile. In tali situazioni, l'articolo 11 LRD costituisce quindi al massimo un argomento difensivo supplementare, ma in linea di principio superfluo.
III. Ambito di applicazione personale dell'esclusione della punibilità e della responsabilità
8 Secondo il testo dell'art. 11 cpv. 1 LRD, l'esclusione della punibilità e della responsabilità si applica alle persone che effettuano una segnalazione ai sensi dell'art. 9 LRD o un blocco di valori patrimoniali ai sensi dell'art. 10 LRD. Il cerchio dei destinatari di questa norma è quindi determinato dal cerchio dei soggetti obbligati all'azione ai sensi degli articoli 9 e 10 LRD.
9 L'art. 11 LRD comprende tutte le persone che sono coinvolte in qualsiasi modo nell'esecuzione della segnalazione o del blocco dei valori patrimoniali. Ciò include in particolare gli organi, i collaboratori e le persone ausiliarie che l'intermediario finanziario ha coinvolto nell'adempimento dei suoi compiti. La protezione non si estende quindi solo all'intermediario finanziario stesso, ma anche ai suoi organi, collaboratori e ausiliari, indipendentemente dalla loro funzione, posizione o dai compiti loro assegnati. È quindi opportuno che l'ambito di protezione comprenda tutte le persone che sono tenute per legge o autorizzate a effettuare una segnalazione o ad agire per conto di una persona soggetta a tale obbligo.
10 Dal 1° febbraio 2009, anche gli organismi di autodisciplina che effettuano segnalazioni ai sensi dell'art. 27 cpv. 4 LRD rientrano espressamente nel campo di applicazione dell'art. 11 LRD. Dal 1° gennaio 2016 anche gli intermediari finanziari che divulgano informazioni in buona fede in seguito a una richiesta di consegna legittima ai sensi dell'art. 11a cpv. 1 LRD o dell'art. 11 cpv. 2 LRD beneficiano dell'esclusione della punibilità e della responsabilità ai sensi dell'art. 11 LRD. Se dall'analisi delle informazioni provenienti da una segreteria di comunicazione estera risulta che intermediari finanziari soggetti alla presente legge sono o sono stati coinvolti in una transazione o in una relazione d'affari in relazione a tali informazioni, dal 1° luglio 2021, ai sensi dell'art. 11a cpv. 2bis LRD, anche gli intermediari finanziari coinvolti devono comunicare al BUO, su richiesta, tutte le informazioni pertinenti di cui dispongono. Non è invece contemplato dall'art. 11 LRD chi non è soggetto all'obbligo di comunicazione ai sensi della LRD né può esercitare il diritto di comunicazione ai sensi dell'art. 305ter cpv. 2 CP.
IV. Requisito della buona fede
11 L'esclusione della persecuzione e della responsabilità presuppone che la comunicazione o il blocco dei valori patrimoniali siano stati effettuati in buona fede. I requisiti di buona fede non devono essere troppo elevati, al fine di preservare lo scopo preventivo della legge sul riciclaggio di denaro e non compromettere così la credibilità delle misure di lotta contro il riciclaggio di denaro. A tal proposito è irrilevante se la segnalazione o i sospetti che hanno indotto l'intermediario finanziario a effettuare la segnalazione fossero effettivamente fondati, se la segnalazione sia stata effettivamente trasmessa, se sia stato avviato un procedimento penale e/o se, in un eventuale procedimento penale successivo, sia stata infine pronunciata una condanna. In altre parole, l'esclusione dell'azione penale e della responsabilità non si applica solo nei casi in cui sono soddisfatte tutte le condizioni di cui agli articoli 9 o 10 LRD. L'esclusione dell'azione penale e della responsabilità è giustificata anche se non è stato così. Ciò vale se, al momento della segnalazione o del blocco dei valori patrimoniali, l'intermediario finanziario riteneva o poteva ritenere in buona fede che le condizioni fossero soddisfatte.
12 L'art. 11 LRD tutela quindi anche i casi in cui si accerta successivamente che i valori patrimoniali non provengono da un reato. Sono tutelati anche i casi in cui le opinioni giuridiche sono poco chiare o controverse e l'intermediario finanziario ha applicato criteri più severi rispetto alla Segreteria di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro o alle autorità di perseguimento penale. Tuttavia, non devono essere posti requisiti eccessivamente elevati alla buona fede dell'intermediario finanziario.
13 L'art. 11 LRD non è rilevante solo per stabilire se fosse possibile ordinare una segnalazione o un blocco, ma anche per valutare in che modo l'intermediario finanziario abbia motivato il proprio sospetto nell'ambito della revoca della segnalazione. Se l'intermediario finanziario ha chiarito i motivi del sospetto secondo scienza e coscienza o con la dovuta diligenza e li ha riportati nella segnalazione, non gli può essere rimproverato se questi motivi si rivelano infine non corretti, se la segnalazione non è stata trasmessa alle autorità di perseguimento penale competenti o se il perseguimento penale a valle non ha esito.
14 Il Tribunale federale valuta il grado di attenzione richiesto in base a un livello medio di attenzione che una persona onesta e prudente è tenuta ad applicare nelle circostanze date, tenendo conto anche delle consuetudini del settore interessato. Per valutare se l'intermediario finanziario abbia prestato la dovuta attenzione, occorre tenere conto non solo del quadro giuridico vigente al momento della segnalazione o del blocco dei fondi, ma anche delle prassi commerciali prevalenti nel settore finanziario o delle disposizioni di vigilanza.
15 La buona fede deve sussistere al momento della segnalazione o del blocco dei valori patrimoniali. Se la buona fede viene meno dopo la presentazione della segnalazione o dopo la revoca del blocco dei valori patrimoniali, ciò è in linea di principio irrilevante. L'esclusione di responsabilità rimane comunque valida. In relazione all'art. 11 LRD, il giudice deve in particolare mettersi nella situazione ex ante dell'intermediario finanziario, ovvero deve tenere conto solo delle informazioni di cui quest'ultimo disponeva al momento della segnalazione.
V. Conseguenze giuridiche
16 L'art. 11 LRD esonera le persone che effettuano segnalazioni ai sensi dell'art. 9 LRD o che bloccano beni ai sensi dell'art. 10 LRD dalla responsabilità civile e penale, poiché queste persone «non possono essere perseguite per violazione del segreto d'ufficio, professionale o commerciale» né «essere ritenute responsabili per violazione del contratto».
17 Non è ancora stato chiarito in modo definitivo se l'esclusione della pena di cui all'art. 11 LRD, nonostante il suo tenore letterale limitato agli obblighi di segretezza, si applichi anche agli art. 173/174 CP (delitti contro l'onore), all'art. 303 CP (falsa accusa) e all'art. 304 CP (intralcio all'amministrazione della giustizia). Tuttavia, anche in questo caso la punibilità dovrebbe essere esclusa, a condizione che l'intermediario finanziario agisca con la dovuta diligenza nel presentare la segnalazione e non includa consapevolmente informazioni false e lesive dell'onore nella sua segnalazione. In questo contesto, l'intermediario finanziario dovrebbe poter invocare anche il motivo di giustificazione di cui all'art. 14 CP: non è punibile chi compie un'azione imposta da una legge federale. Una restrizione troppo restrittiva dell'applicabilità dell'art. 11 LRD agli obblighi di segretezza sarebbe in contrasto con lo scopo dell'art. 11 LRD. Di conseguenza, un intermediario finanziario che agisce in buona fede nell'adempimento dell'obbligo di comunicazione di cui all'art. 9 LRD dovrebbe essere esonerato, in base all'art. 11 LRD, dalla punibilità per reati contro l'onore, falsa accusa e reati contro l'amministrazione della giustizia.
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