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- Art. 3 Cost.
- Art. 5a Cost.
- Art. 6 Cost.
- Art. 10 Cost.
- Art. 16 Cost.
- Art. 17 Cost.
- Art. 20 Cost.
- Art. 22 Cost.
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- Art. 43a Cost.
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- Art. 96 cpv. 2 lett. a Cost.
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- Art. 118 Cost.
- Art. 123b Cost.
- Art. 136 Cost.
- Art. 166 Cost.
-
- Art. 11 CO
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- Art. 50 CO
- Art. 51 CO
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- Disposizioni transitorie per la revisione del diritto azionario del 19 giugno 2020
-
- Art. 2 LDP
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- Art. 6 PRA
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- Art. 90 LDP
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- Vorb. zu Art. 1 LPD
- Art. 1 LPD
- Art. 2 LPD
- Art. 3 LPD
- Art. 5 lit. f und g LPD
- Art. 6 cpv. 6 e 7 LPD
- Art. 7 LPD
- Art. 10 LPD
- Art. 11 LPD
- Art. 12 LPD
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- Art. 22 LPD
- Art. 23 LPD
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- Art. 26 LPD
- Art. 27 LPD
- Art. 31 cpv. 2 lit. e LPD
- Art. 33 LPD
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- Art. 35 LPD
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- Art. 39 LPD
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- Art. 69 LPD
- Art. 72 LPD
- Art. 72a LPD
-
- Art. 2 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 3 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 4 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 5 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 6 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
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- Art. 9 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
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- Art. 12 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 25 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 29 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
- Art. 32 CCC (Convenzione sulla cibercriminalità [Cybercrime Convention])
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COSTITUZIONE FEDERALE
ORDINANZA RELATIVA AI DISPOSITIVI MEDICI
CODICE DELLE OBBLIGAZIONI
LEGGE FEDERALE SUL DIRITTO INTERNAZIONALE PRIVATO
CONVENZIONE DI LUGANO
CODICE DI PROCEDURA PENALE
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CODICE CIVILE
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LEGGE FEDERALE SULLA ESECUZIONE E SUL FALLIMENTO
CODICE PENALE SVIZZERO
CYBERCRIME CONVENTION
ORDINANZA SUL REGISTRO DI COMMERCIO
LEGGE SUL RICICLAGGIO DI DENARO
- I. Informazioni generali
- II. Divulgazione di informazioni agli uffici di comunicazione stranieri (par. 1)
- III. Esempi di informazioni da trasmettere (cpv. 2)
- IV. Forma del rapporto (par. 3)
- V. Trasmissione a un'autorità terza estera (par. 4)
- VI. Obbligo di autorizzazione nei procedimenti penali svizzeri (cpv. 5)
- VII. Protocollo d'intesa (paragrafo 6)
- Bibliografia
- I Materiali
I. Informazioni generali
1 L'art. 30 LRD disciplina la collaborazione dell'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS) con gli uffici di comunicazione esteri (spesso si usa il termine inglese “Financial Intelligence Unit” o “FIU”).
2 L'articolo può essere suddiviso in tre parti tematiche. La prima parte tematica, costituita dai commi 1-3 dell'art. 30 LRD, riguarda la trasmissione di informazioni da MROS a un'autorità partner estera. Vengono definiti i requisiti che l'ufficio di comunicazione estero deve soddisfare affinché MROS possa trasmettere dati personali e altre informazioni. Vengono inoltre specificati il tipo di informazioni trasmesse e la forma di trasmissione.
3 Cpv. 4 e 5 costituiscono la seconda parte tematica dell'art. 30 LRD. Questa disciplina l'inoltro delle informazioni fornite da MROS da parte dell'ufficio di comunicazione estero a un'autorità terza. Da un lato, vengono definite le condizioni che l'autorità terza deve soddisfare in caso di trasmissione. Dall'altro, la procedura che MROS deve seguire nel caso in cui la richiesta di trasmissione di informazioni da parte dell'ufficio di comunicazione estero a un'autorità terza riguardi una questione oggetto di un procedimento penale in Svizzera.
4 La terza e ultima parte tematica dell'art. 30 LRD riguarda il cpv. 6, che autorizza MROS a disciplinare direttamente le modalità di collaborazione con gli uffici di comunicazione esteri.
A. Storia
5 Quando si parla dell'art. 30 LRD, è importante notare che è entrato in vigore solo il 1° novembre 2013. Ciò significa che per i primi 16 anni circa della sua esistenza, MROS non era autorizzato a scambiare informazioni finanziarie, quali titolari di conti, numeri di conto o dettagli di transazioni, con le autorità partner estere a causa del segreto bancario e del segreto d'ufficio - nonostante MROS sia l'Unità di informazione finanziaria svizzera. Di conseguenza, l'entrata in vigore dell'art. 30 LRD, oltre ai nuovi poteri conferiti a MROS, è degna di nota in quanto questo nuovo articolo ha eliminato il primato del segreto bancario e del segreto d'ufficio nello scambio di informazioni tra MROS e le FIU estere. Prima del 1° novembre 2013, lo scambio internazionale di informazioni da parte di MROS si basava sull'art. 32 cpv. 2 LRD e consisteva principalmente in dati personali e informazioni su procedimenti penali in corso in Svizzera, rimandando ad altri canali, come quello della polizia o dell'assistenza giudiziaria. L'art. 32 cpv. 2 LRD, reso superfluo dal nuovo art. 30 LRD, è stato soppresso senza alcuna sostituzione.
6 L'entrata in vigore dell'art. 30 LRD è stata preceduta da una notevole pressione internazionale. Nel febbraio 2012, il Gruppo d'azione finanziaria internazionale (GAFI, noto anche con il nome francese di Groupe d'Action financière, in breve GAFI) ha rivisto le sue raccomandazioni in modo da consentire agli uffici di comunicazione di scambiarsi tutte le informazioni, comprese quelle finanziarie. Secondo la nuova formulazione e le note interpretative, ciò include ora esplicitamente le informazioni finanziarie contenute nelle segnalazioni degli intermediari finanziari. Questa revisione del GAFI sullo scambio di informazioni finanziarie rappresenta un conflitto con il segreto bancario svizzero e con il segreto d'ufficio. La possibilità di trasmettere informazioni finanziarie a MROS è stata introdotta molto tardi rispetto agli standard internazionali. È stato l'ultimo ufficio di comunicazione del Gruppo Egmont a ricevere questa estensione dell'autorizzazione, altrimenti avrebbe rischiato di essere escluso dal Gruppo Egmont. Tuttavia, la Svizzera aveva anche un interesse indipendente a poter scambiare informazioni finanziarie oltre confine. Gli uffici di comunicazione esteri potevano rifiutarsi di trasmettere informazioni finanziarie a MROS finché non le avessero fornite. Ciò è stato un danno per l'efficacia e il successo della lotta al riciclaggio di denaro e ai suoi reati preliminari, alla criminalità organizzata e al finanziamento del terrorismo.
7 L'art. 30 LRD non solo consente a MROS di scambiare informazioni finanziarie con le autorità partner estere, ma lo autorizza anche a disciplinare direttamente la collaborazione con gli uffici di comunicazione esteri (cpv. 6). In pratica si tratta di un Memorandum of Understanding (MoU). Prima del 1° novembre 2013, l'approvazione di MoU con altre FIU era riservata al Consiglio federale.
B. Scambio di informazioni tra FIU
1. Riferimento estero delle segnalazioni di attività sospette
8 Lo scambio di informazioni tra le FIU è di fondamentale importanza per un'efficace lotta al riciclaggio di denaro e ai suoi reati presupposto, alla criminalità organizzata e al finanziamento del terrorismo a livello nazionale e internazionale. Questa importanza è evidente se si considera che la maggior parte delle segnalazioni di attività sospette ricevute dall'Ufficio di comunicazione ha un collegamento con l'estero . Ai sensi dell'art. 23 della LRD, MROS analizza le segnalazioni presentate dagli intermediari finanziari svizzeri e decide se inoltrare una segnalazione a un'autorità di perseguimento penale svizzera. La difficoltà per MROS risiede spesso nel determinare quale reato preliminare possa aver preceduto il sospetto di riciclaggio di denaro. Se la segnalazione di attività sospetta è collegata a un Paese estero, MROS può avvalersi dello scambio internazionale di informazioni tra gli uffici di comunicazione, rapido e semplice. In questo modo MROS può ottenere informazioni potenzialmente rilevanti dall'estero e integrarle nella trasmissione all'autorità di perseguimento penale svizzera. Lo scambio di informazioni viene avviato da una richiesta di MROS oppure può avvenire spontaneamente da parte delle FIU partner all'estero, che trasmettono autonomamente a MROS le informazioni potenzialmente rilevanti con un collegamento svizzero (informazioni spontanee).
2. Scopo
9 Le informazioni provenienti da una FIU estera e trasmesse da MROS a un'autorità di perseguimento penale svizzera semplificano notevolmente eventuali richieste internazionali di assistenza giudiziaria da parte delle autorità di perseguimento penale svizzere. Grazie allo scambio di informazioni, MROS può ottenere informazioni chiave (nella pratica, si tratta soprattutto di informazioni finanziarie) in modo rapido ed efficiente rispetto alle richieste di assistenza giudiziaria, spesso lunghe e formali. Il sostegno all'assistenza giudiziaria internazionale è uno dei principali obiettivi dello scambio di UIF.
10 In questo contesto, la FIU svizzera può decidere di inviare le informazioni contenute nella comunicazione di sospetto a una FIU estera invece di trasmetterle all'autorità giudiziaria svizzera. Ciò ha senso soprattutto se è già in corso un procedimento all'estero per i fatti in questione o se si deve presumere che l'autorità di perseguimento penale svizzera non agirà. In questa situazione - e anche quando MROS risponde a richieste di informazioni provenienti da autorità partner estere - emerge il valore aggiunto, spesso sottovalutato, delle informazioni provenienti da segnalazioni di attività sospette di intermediari finanziari svizzeri e non trasmesse all'autorità di perseguimento penale svizzera. Il valore aggiunto di MROS consiste quindi non solo nella più volte citata “funzione di filtro” tra intermediari finanziari e autorità di perseguimento penale, ma anche nello scambio mirato di informazioni finanziarie rilevanti con le autorità partner estere. Le informazioni trasmesse dall'Ufficio di comunicazione svizzero alle FIU estere sono di importanza fondamentale, oltre che per l'analisi svolta autonomamente dall'Ufficio di comunicazione estero o per l'avvio di un procedimento penale, soprattutto per agevolare o completare le richieste di assistenza giudiziaria presentate dall'estero a un'autorità svizzera.
3. Ampliamento delle competenze dell'Ufficio di comunicazione
11 L'entrata in vigore dell'art. 11a cpv. 2bis LRD il 1° luglio 2021 deve essere considerata una pietra miliare nella cooperazione di MROS con gli uffici di comunicazione esteri. A partire da questa data, MROS può richiedere ulteriori informazioni agli intermediari finanziari soggetti alla LRD sulla base delle informazioni ricevute dall'estero (in particolare informazioni e richieste spontanee). Con questa facoltà, le competenze di MROS sono state ampliate a favore di una collaborazione mirata ed efficace con le autorità partner estere. Prima dell'entrata in vigore dell'art. 11a cpv.2bis LRD, MROS era autorizzato a richiedere informazioni agli intermediari finanziari soggetti alla LRD nell'ambito della cooperazione internazionale solo se tali informazioni erano collegate a una segnalazione di sospetto già ricevuta.
4. Gruppo Egmont
12 Il Gruppo Egmont è stato fondato nel 1995 per garantire che lo scambio di informazioni tra gli uffici di comunicazione sia sicuro e basato su regole, nonostante la sua natura più informale rispetto alle richieste di assistenza giudiziaria. MROS ne fa parte dall'inizio della sua esistenza, ossia dal 1998. Nell'agosto 2024, un totale di 177 FIU erano membri del Gruppo Egmont - e la tendenza è in aumento. Questi 177 membri coprono tutte le regioni del mondo, anche se la mappa presenta ancora alcune lacune, in particolare in Asia e in Africa. Le FIU che fanno parte del Gruppo Egmont possono scambiarsi informazioni attraverso l'Egmont Secure Web, un sistema di comunicazione elettronica. Va notato che né l'art. 30 LRD né altri articoli della legge limitano MROS a scambiare informazioni solo con i membri del Gruppo Egmont. Al contrario, il messaggio sulla modifica della legge sul riciclaggio di denaro del 27 giugno 2012 precisa che l'art. 30 LRD si applica allo scambio di informazioni con gli uffici di comunicazione del Gruppo Egmont e con le FIU di tutti gli altri Paesi. In pratica, tuttavia, l'Ufficio di comunicazione svizzero scambia informazioni solo con i membri del Gruppo Egmont. I motivi principali sono, da un lato, un certo “sigillo di approvazione” della FIU estera grazie alla sua appartenenza al Gruppo Egmont e, dall'altro, il canale di comunicazione disponibile tramite Egmont Secure Web. A seconda dei fatti e delle caratteristiche della FIU estera (ad es. indipendenza da altre autorità, organizzazione interna o rispetto della protezione dei dati), si potrà prendere in considerazione una risposta alla richiesta da parte di una FIU che non è membro del Gruppo Egmont, se ciò è nell'interesse di MROS.
13 I principi per lo scambio di informazioni tra le FIU, vincolanti per i membri del Gruppo Egmont, assicurano che le FIU si scambino informazioni per combattere il riciclaggio di denaro, i reati presupposto associati, la criminalità organizzata e il finanziamento del terrorismo in modo rapido, costruttivo ed efficace. L'inosservanza dei principi vincolanti può, nel peggiore dei casi, portare all'esclusione di un ufficio di segnalazione dal Gruppo Egmont.
II. Divulgazione di informazioni agli uffici di comunicazione stranieri (par. 1)
A. Requisiti per lo scambio di informazioni con le FIU estere
14 Il primo capoverso dell'art. 30 LRD - insieme ai capoversi 2 e 3 - disciplina la trasmissione di informazioni da parte di MROS a una FIU estera. Il primo comma elenca cinque condizioni che devono essere soddisfatte cumulativamente affinché l'Ufficio di comunicazione svizzero possa trasmettere informazioni all'autorità partner all'estero.
B. Tipi di informazioni
15 In linea di principio, MROS può scambiare con una FIU partner informazioni di qualsiasi tipo (ad es. informazioni finanziarie, dati personali, informazioni di polizia) di cui dispone già attraverso la ricezione di segnalazioni di sospetto ai sensi dell'art. 9 LRD (obbligo di comunicazione) o dell'art. 305ter cpv. 2 CP (diritto di comunicazione) o che può ottenere attraverso l'art. 11a cpv. 1-2bis LRD e l'art. 29 cpv. 2 LRD.
1. Informazioni finanziarie
16 Nella pratica, l'attenzione si concentra chiaramente sullo scambio di informazioni finanziarie. Il valore aggiunto maggiore si ha quando MROS collabora con gli uffici di comunicazione esteri, poiché di solito queste informazioni sono disponibili solo a livello nazionale o possono essere ottenute solo da MROS. L'art. 11a cpv. 2bis LRD, già menzionato nel capitolo I.B.3, fornisce senza dubbio il maggior contributo alla creazione di valore aggiunto nello scambio di informazioni finanziarie con le FIU partner. Prima dell'entrata in vigore di questa competenza di MROS il 1° luglio 2021, lo scambio internazionale di informazioni attraverso il canale delle FIU, che si basa sulla reciprocità, era compromesso. Dall'entrata in vigore dell'art. 11a cpv. 2bis LRD, lo scambio con le FIU partner è notevolmente migliorato, il che è di grande importanza anche per la Svizzera nella lotta contro il riciclaggio di denaro a livello nazionale (si noti che la maggior parte delle segnalazioni di attività sospette provenienti da intermediari finanziari svizzeri ha un collegamento con l'estero).
2. Dati personali e informazioni di polizia
17 Per il solo scambio di dati personali o di informazioni di polizia, lo scambio tra le autorità di polizia è principalmente appropriato, anche se la FIU svizzera trasmette anche tali informazioni, che riceve attraverso l'accesso a diverse banche dati giudiziarie e di polizia. Ciò avviene principalmente nei casi in cui non vi è stato alcuno scambio preliminare tra le autorità di polizia, quando la FIU richiedente lo richiede espressamente o in combinazione con informazioni finanziarie. In linea di principio, l'analisi delle richieste delle FIU si concentra sulla loro risposta, vale a dire che vengono trasmesse alla corrispondente FIU partner principalmente le informazioni che coprono le domande poste.
C. Utilizzo a fini di analisi nel contesto della lotta al riciclaggio di denaro (lett. a)
18 La lettera a è la prima delle cinque condizioni cumulative che devono essere soddisfatte affinché l'Ufficio di comunicazione sia autorizzato a trasmettere informazioni alle FIU partner. Questa prima condizione può essere a sua volta suddivisa in due condizioni singole, ma interdipendenti: In primo luogo, le informazioni possono essere utilizzate dall'MROS straniero solo per scopi analitici (nello scambio internazionale di informazioni tra FIU si usa in ogni caso l'espressione “for intelligence only”) e, in secondo luogo, tali informazioni possono essere utilizzate solo nel contesto della lotta al riciclaggio di denaro e ai suoi reati presupposto, alla criminalità organizzata o al finanziamento del terrorismo.
1. Scambio di informazioni a fini analitici
19 Nella cooperazione tra le FIU, le informazioni sono generalmente scambiate solo a fini di analisi. Ciò significa che le informazioni possono essere utilizzate per analisi, indagini e/o per ottenere piste investigative, ma non come prove o a sostegno di prove. In quest'ultimo caso, si deve sempre ricorrere all'assistenza legale reciproca. L'assistenza legale reciproca non deve mai essere aggirata dallo scambio tra FIU (il motivo è la tutela dei diritti delle persone oggetto di una richiesta di assistenza legale reciproca) e deve sempre essere impedito un doppio canale (scambio simultaneo delle stesse informazioni tramite FIU e canale di assistenza legale reciproca) per ragioni di efficienza.
2. Riferimento al riciclaggio di denaro
20 La seconda condizione della lettera a è più complessa. In sostanza, significa che la richiesta dell'UIF deve contenere informazioni che descrivano esplicitamente o implicitamente attività di riciclaggio di denaro o indichino un reato presupposto al riciclaggio di denaro, alla criminalità organizzata o al finanziamento del terrorismo. Va sottolineato che la condizione esplicita che lo scambio di informazioni tra FIU debba riguardare un reato presupposto “ai sensi della legge svizzera” non è richiesta dal legislatore. L'art. 30 cpv. 4 lett. b LRD lo richiede solo per la trasmissione di informazioni MROS da parte della FIU partner ad autorità terze estere. Nella pratica, tuttavia, la sottocondizione “nell'ambito della lotta al riciclaggio di denaro e ai suoi reati preliminari, alla criminalità organizzata o al finanziamento del terrorismo” viene interpretata in base al diritto svizzero. Ai sensi dell'art. 305bis comma 1 CP, i reati presupposto per il riciclaggio di denaro in Svizzera sono tutte le azioni relative a beni che derivano da un reato ai sensi dell'art. 10 comma 2 CP o da un reato fiscale qualificato ai sensi dell'art. 305bis comma 1bis CP. Tuttavia, il reato presupposto non deve essere esplicitamente menzionato dall'UIF partner in una richiesta dell'UIF: è sufficiente che le possibili attività di riciclaggio di denaro siano evidenti dai fatti della lettera di informazione. Le FIU partner, con la loro competenza principale di inoltrare casi sospetti ben fondati alle autorità giudiziarie, sono spesso in una fase iniziale dell'analisi e non dispongono ancora di prove affidabili per determinare definitivamente il reato presupposto. In linea di principio, gli indizi di riciclaggio di denaro contenuti nell'Allegato all'AMLO-FINMA si applicano per analogia come indicatori di reati di riciclaggio di denaro. Pertanto, se una richiesta dell'UIF non menziona esplicitamente un reato preliminare, MROS può scambiare informazioni con un'UIF partner a fini di analisi (se necessario anche per determinare il reato preliminare). Tuttavia, se l'UIF partner menziona esplicitamente un reato preliminare che non è un reato preliminare per il riciclaggio di denaro secondo il diritto svizzero e non è possibile stabilire un altro collegamento con un reato (ad esempio attraverso l'esistenza di una segnalazione da parte di un intermediario finanziario svizzero), MROS non trasmetterà alcuna informazione in merito all'UIF partner richiedente.
21 Ogni giurisdizione ha naturalmente le proprie leggi e quindi anche diversi reati presupposto per il riciclaggio di denaro. Tuttavia, la maggior parte delle giurisdizioni ha una concezione simile del riciclaggio di denaro e dei suoi reati presupposto. Nell'allegato al suo documento di raccomandazioni, il GAFI elenca una lista di reati penali che specifica i requisiti minimi per i reati presupposto del riciclaggio di denaro (“Designated categories of offences”). In pratica, l'Ufficio di comunicazione svolge indagini approfondite su due reati prima di fornire informazioni a un ufficio di comunicazione estero o di autorizzarlo a trasmettere informazioni ad autorità terze estere: i reati fiscali e l'evasione delle sanzioni. Nel caso di tali sospetti, l'Ufficio di comunicazione svizzero chiarisce sempre in anticipo se il caso analizzato all'estero rientra effettivamente in un reato di riciclaggio di denaro in Svizzera o meno.
D. Principio di reciprocità (lett. b)
22 Lo scambio con le FIU è sempre un dare e avere. Un Ufficio di comunicazione è tenuto a scambiare con i suoi partner stranieri le informazioni che può ottenere in base alla legge applicabile nel suo Paese. Ciò è sancito dalla legge nel principio dei diritti reciproci di cui alla lettera b. Come principio generale del diritto internazionale e principio di base sia del GAFI (Raccomandazione 40) che del Gruppo Egmont (Principi per lo scambio di informazioni tra le Unità di Informazione Finanziaria), uno Stato è autorizzato a subordinare il proprio comportamento nei confronti di un altro Stato al comportamento di quest'ultimo in una situazione analoga. Una FIU potrebbe quindi rifiutarsi di collaborare, ad esempio per mancanza di reciprocità o per una ripetuta cooperazione inadeguata. MROS può essere guidato solo dalle sue aspettative e dall'esperienza che ha avuto fino a quel momento con una FIU partner. In pratica, questo non è sempre facile a causa dei diversi tipi di FIU (di polizia, legali, amministrative) e delle relative diverse competenze (ad esempio, alcune FIU possono congelare i beni, altre no). In ultima analisi, tuttavia, l'obiettivo comune di tutte le FIU è e rimane la lotta al riciclaggio di denaro e ai suoi reati presupposto, alla criminalità organizzata e al finanziamento del terrorismo. Ciò significa anche che le FIU forniscono determinate informazioni anche se sanno che la FIU partner non è in grado di farlo a causa della mancanza di competenze in questo settore. Tuttavia, la lettera b) prevede la possibilità per MROS di adeguare il proprio comportamento nei confronti di una FIU estera o di non dover scambiare determinate informazioni se stabilisce che la FIU partner non fornisce deliberatamente e sistematicamente le informazioni che potrebbe ottenere in base al proprio quadro giuridico. Affinché le FIU del Gruppo Egmont abbiano una visione d'insieme del tipo di FIU e delle competenze esistenti delle FIU partner, esiste il cosiddetto “Censimento biennale Egmont”, che viene compilato o aggiornato da tutte le FIU ogni due anni.
E. Segreto d'ufficio o professionale (lett. c)
23 La lettera c) è anche un principio fondamentale del GAFI e del Gruppo Egmont (Principi per lo scambio di informazioni tra le Unità di Informazione Finanziaria). Questa disposizione stabilisce che tutti i dipendenti di una FIU devono essere legalmente vincolati a mantenere il segreto d'ufficio e professionale e devono essere stati sufficientemente istruiti sugli obblighi connessi.
F. Divieto di divulgazione senza consenso esplicito (lett. d)
24 La lettera d stabilisce che una FIU non può divulgare a terzi le informazioni ricevute da MROS senza l'esplicito consenso di quest'ultimo. La base di questa disposizione si trova anche nei Principi per lo scambio di informazioni tra le unità di informazione finanziaria del Gruppo Egmont. Le condizioni per la trasmissione delle informazioni trasmesse da MROS a una FIU partner alle autorità estere terze sono disciplinate dall'art. 30 cpv. 4 e 5 LRD. La lettera d) è così importante perché lo scambio di informazioni delle FIU avviene solo a scopo analitico e ha lo scopo di evitare che queste informazioni vengano trasmesse ad autorità che potrebbero utilizzarle impropriamente come prove. In questo modo si garantisce che la fonte delle informazioni, ossia l'UIF che le trasmette, abbia il controllo sull'inoltro e sull'uso delle informazioni dopo che sono state trasmesse a un centro di segnalazione partner. In pratica, tuttavia, ciò richiede un certo grado di fiducia, che è generalmente accordato tra i membri del Gruppo Egmont (e che deve essere accordato per un efficiente scambio di informazioni tra FIU). L'osservanza di questa disposizione è inoltre monitorata dal Gruppo Egmont o dalle sue misure repressive in caso di violazione (avviando una procedura di non conformità in conformità al Processo di supporto e conformità del Gruppo Egmont). Inoltre, la FIU estera dovrebbe sopportare le conseguenze di una violazione della fiducia e per il momento non riceverebbe più alcuna informazione da MROS - una conseguenza da non sottovalutare, vista l'importanza della piazza finanziaria svizzera. La ripresa dello scambio di informazioni tra l'Ufficio di comunicazione svizzero e l'UIF interessata sarà possibile solo dopo che sarà stata fornita una spiegazione soddisfacente per il mancato rispetto di questa disposizione e saranno state adottate misure adeguate per evitare una simile violazione in futuro.
G. Possibilità per MROS di imporre ulteriori condizioni e restrizioni d'uso (lett. e)
25 La lettera e) intende chiarire che le disposizioni di cui alle lettere a-d non sono requisiti esaustivi, ma che l'Ufficio di comunicazione svizzero può imporre ulteriori condizioni e restrizioni d'uso a una FIU partner, sia in singoli casi che di default. Tuttavia, ciò avviene solo nella misura in cui l'Ufficio di comunicazione garantisce il rispetto di tutti i requisiti legali (standard internazionali, principi di assistenza amministrativa, principi di Egmont, ecc. Grazie a questa disposizione, in caso di modifica della clausola di esclusione della responsabilità dell'Ufficio di comunicazione svizzero non è necessaria alcuna modifica giuridica.
26 Lett. e costituisce quindi anche la base giuridica della clausola di esclusione della responsabilità di MROS. Questa è allegata a ogni lettera informativa della FIU svizzera e varia a seconda che sia stata concessa o meno l'autorizzazione a divulgare informazioni alle autorità estere terze di una FIU partner. La clausola di esclusione della responsabilità di MROS è di per sé una sintesi dei requisiti di cui all'art. 30 cpv. 1 e cpv. 4 LRD e precisa che MROS deve essere sempre protetto come fonte di informazioni.
III. Esempi di informazioni da trasmettere (cpv. 2)
A. Scambio di informazioni finanziarie
27 Il capoverso 2 elenca esempi non esaustivi (“per nome”) di diversi possibili contenuti che MROS può trasmettere alle autorità partner estere. Al contempo, costituisce la base giuridica per lo scambio di informazioni finanziarie con le FIU estere, il che rende il cpv. 2 un elemento centrale dell'art. 30 LRD, entrato in vigore il 1° novembre 2013. Questo scambio di informazioni finanziarie rappresenta fondamentalmente il maggior valore aggiunto dello scambio di informazioni tra FIU, in quanto queste informazioni sono solitamente disponibili solo presso le FIU o spesso possono essere ottenute solo da loro (soprattutto in modo così rapido). Il fatto che un paragrafo (art. 30 cpv. 2 LRD) sia esplicitamente ed esclusivamente dedicato allo scambio di informazioni finanziarie ne sottolinea l'importanza (i dati personali su cui si basava principalmente lo scambio di FIU tramite MROS prima dell'introduzione dell'art. 30 LRD sono solo brevemente menzionati nel cpv. 1 dell'art. 30 LRD).
28 Lett. a-d sono esempi di informazioni finanziarie che possono essere scambiate ai sensi della presente legge. Il catalogo di tali informazioni finanziarie è stato deliberatamente lasciato aperto dal legislatore. L'art. 30 cpv. 1 LRD prevede già che MROS possa trasmettere tutte le informazioni disponibili alle autorità partner estere. Una limitazione a determinate categorie di informazioni finanziarie sarebbe in contrasto con l'obiettivo di utilizzare tutte le informazioni disponibili nel modo più completo possibile durante la fase di analisi. Oltre ai contenuti elencati all'art. 30 cpv. 2 lett. a-d LRD, vi sono altre informazioni finanziarie che MROS può trasmettere a una FIU partner estera ai sensi di questa legge. In pratica, le informazioni finanziarie supplementari più comuni sono quelle relative ai firmatari autorizzati, ai rappresentanti autorizzati, alle persone di controllo, al saldo dei valori patrimoniali coinvolti e alle informazioni KYC (Know Your Customer).
29 MROS ottiene queste informazioni finanziarie dalle segnalazioni di attività sospette trasmesse a MROS dagli intermediari finanziari svizzeri ai sensi dell'art. 9 cpv. 1 LRD o dell'art. 305ter cpv. 2 CP o dai commercianti ai sensi dell'art. 9 cpv. 1bis LRD. L'UIF svizzera può invece richiedere informazioni agli intermediari finanziari o ai commercianti ai sensi dell'art. 11a LRD . Anche lo scambio di informazioni tra MROS e autorità nazionali ai sensi dell'art. 29 cpv. 1 e 2 LRD è una fonte di informazioni che può essere trasmessa alle FIU estere.
B. Nome della persona segnalante (lett. a)
1. Conservazione dell'anonimato
30 Per rendere significativo ed efficiente lo scambio di informazioni finanziarie, è spesso essenziale rivelare il nome dell'intermediario finanziario con cui si intrattiene una relazione d'affari. Ogni richiesta di assistenza giudiziaria dall'estero a un Ministero pubblico svizzero richiede il nome dell'istituto finanziario a cui si vogliono richiedere informazioni finanziarie (altrimenti la richiesta potrebbe essere classificata come una “fishing expedition”). Se MROS non fornisce queste informazioni alla FIU estera, l'intero processo di assistenza giudiziaria viene rallentato o addirittura reso impossibile. L'anonimato dei collaboratori degli intermediari finanziari o dei commercianti che segnalano o divulgano informazioni ha la massima priorità, in quanto l'art. 30 cpv. 2 lett. a LRD è in linea con l'art. 9 cpv. 1ter LRD e l'art. 32 cpv. 3 LRD. Lo scopo di questa disposizione è quello di proteggere le persone fisiche (ad esempio i collaboratori degli intermediari finanziari che effettuano la segnalazione o la divulgazione) e i commercianti da possibili ritorsioni in seguito a una segnalazione di attività sospetta o a informazioni divulgate. MROS deve sempre astenersi dal comunicare il nome dell'intermediario finanziario se non è possibile garantire l'anonimato della persona che ha trasmesso una comunicazione di sospetto a MROS o che ha adempiuto a un obbligo di comunicazione ai sensi della LRD. Ciò vale in particolare per i piccoli intermediari finanziari con pochi collaboratori. Se esiste il rischio concreto di una tale perdita di anonimato, MROS deve astenersi dal trasmettere informazioni che consentano di trarre conclusioni su determinate persone. In caso di dubbio, l'Ufficio di comunicazione ha la possibilità di chiedere il consenso della persona potenzialmente a rischio.
31 In questo contesto, va sottolineato che la condivisione delle informazioni da parte delle UIF riguarda lo scambio di informazioni (finanziarie) e di sospetti. Chi ha presentato la segnalazione non è determinante per lo scambio di informazioni della UIF. Le informazioni fondamentali sono l'esistenza di un sospetto, l'intermediario finanziario con cui si intrattiene la relazione d'affari e i risultati dell'analisi. In pratica, ciò significa che l'Ufficio svizzero di comunicazione non cita esplicitamente il nome dell'intermediario finanziario segnalante, ma si limita a trasmettere l'informazione sull'intermediario finanziario con cui si intrattiene la relazione d'affari (anche se nella maggior parte dei casi l'intermediario finanziario segnalante e l'intermediario finanziario con cui si intrattiene la relazione d'affari sono gli stessi).
2. Obbligo di informazione
32 lettera a menziona anche il “dovere di informazione”. Si tratta dell'obbligo degli intermediari finanziari e dei commercianti di fornire a MROS le informazioni richieste da quest'ultimo in base all'art. 11a LRD. Oltre alle segnalazioni di sospetto, l'obbligo di informazione ai sensi dell'art. 11a LRD costituisce la principale fonte nazionale di informazioni finanziarie. La lettera a stabilisce quindi che MROS può teoricamente trasmettere il nome non solo degli intermediari finanziari o dei commercianti che hanno trasmesso una comunicazione di sospetto a un ufficio di comunicazione estero, ma anche di coloro che sono stati invitati dall'UIF svizzera a fornire informazioni ai sensi dell'art. 11a LRD (per la tutela dell'anonimato si veda il capitolo III.B.1.). In pratica, in questo caso si applica la stessa procedura prevista per gli intermediari finanziari o i commercianti segnalanti: in linea di principio, solo le informazioni relative all'intermediario finanziario detentore del conto vengono trasmesse a una FIU partner, e non in modo specifico a chi ha fornito le informazioni.
C. Altre informazioni finanziarie esemplari (lett. b-d)
33 Le lettere b-d elencano altre informazioni finanziarie esemplari che possono essere trasmesse a una FIU partner ai sensi della presente legge. Tra le informazioni essenziali per le relazioni d'affari figurano il titolare del conto, il numero del conto, i saldi del conto, i titolari effettivi e i dettagli delle transazioni, anche se non si tratta di un elenco esaustivo. Le informazioni finanziarie elencate nella lettera b-d sono una parte importante dello scambio di informazioni tra l'Ufficio di comunicazione svizzero e le autorità estere partner.
IV. Forma del rapporto (par. 3)
34 La forma dello scambio di informazioni tra MROS e FIU estere è disciplinata dall'art. 30 cpv. 3 LRD. L'art. 30 cpv. 3 LRD stabilisce che la FIU svizzera può trasmettere a un'autorità partner all'estero le informazioni di cui dispone o che può ottenere solo sotto forma di rapporto. Per contro, ciò significa che MROS non condivide alcun documento originale con la FIU estera - le FIU sono vincolate dal divieto di utilizzo delle prove. Ciò è dovuto al fatto che la cooperazione tra FIU non deve in nessun caso eludere o sostituire l'assistenza giudiziaria internazionale. I documenti originali per l'utilizzo delle prove devono essere ottenuti tramite l'assistenza giudiziaria, mentre le informazioni in forma di rapporto sono sufficienti per i compiti analitici delle FIU, per l'avvio di un procedimento penale o per consentire o completare una richiesta di assistenza giudiziaria.
35 L'Ufficio di comunicazione svizzero è tenuto a limitarsi alle informazioni essenziali specificando il modulo di segnalazione. Oltre al rapporto informativo, MROS condivide in pratica con le FIU estere degli allegati. Questi includono informazioni accessibili al pubblico, come gli estratti del Registro di commercio svizzero (Zefix). A causa delle transazioni spesso ampie e complesse che le FIU devono analizzare, MROS invia anche gli allegati con le relative transazioni, che consentono alle FIU estere di elaborare in modo più efficiente le informazioni in essi contenute.
V. Trasmissione a un'autorità terza estera (par. 4)
A. Generalità
36 Il capoverso 4, che insieme al capoverso 5 può essere inteso come la seconda parte tematica dell'art. 30 LRD, elenca i requisiti che un'autorità terza estera deve soddisfare per poter ricevere informazioni da MROS tramite le FIU all'estero. Ad esempio, la FIU partner deve ottenere il consenso preventivo di MROS per la trasmissione di informazioni ad autorità terze estere, come già previsto dall'art. 30 cpv. 1 lett. d LRD (cfr. N. 24). Questa disposizione è quindi già un presupposto per lo scambio generale di informazioni tra FIU. Le condizioni per autorizzare la comunicazione di informazioni ad autorità terze estere (art. 30 cpv. 4 LRD) e quelle per lo scambio di informazioni tra FIU (art. 30 cpv. 1 LRD) sono simili. Va sottolineata la restrizione aggiuntiva di cui all'art. 30 cpv. 4 LRD, secondo cui le informazioni trasmesse possono essere utilizzate solo per perseguire i reati penali che costituiscono un reato preliminare al riciclaggio di denaro secondo il diritto svizzero.
37 L'obiettivo della trasmissione delle informazioni che una FIU estera ha ricevuto da MROS e che a sua volta trasmette a un'autorità terza è, in ultima analisi, quello di combattere efficacemente i comportamenti criminali. Analizzando i fenomeni rilevanti per il riciclaggio di denaro, le FIU svolgono un lavoro preparatorio fondamentale per le autorità giudiziarie a valle, che hanno bisogno delle informazioni fornite dalle FIU per condurre i procedimenti penali e l'assistenza giudiziaria internazionale. La trasmissione di informazioni ad autorità terze, ad esempio alle autorità di polizia o alle procure, è quindi essenziale per il perseguimento del riciclaggio di denaro e dei suoi reati presupposto, della criminalità organizzata e del finanziamento del terrorismo.
38 Nella pratica, MROS dà generalmente il proprio consenso alla trasmissione delle informazioni su richiesta dell'UIF estera, anche se in determinate circostanze è ipotizzabile un consenso proattivo. Ciò ha senso, ad esempio, nel caso di informazioni spontanee inviate a una FIU estera o in casi di urgenza, affinché le informazioni trasmesse all'estero possano essere utilizzate in modo efficiente ed efficace.
B. Possibili utilizzi delle informazioni da parte di un'autorità terza estera (lett. a)
39 Al punto a), le due possibilità di utilizzo delle informazioni trasmesse da MROS sono indicate nelle sezioni 1-2. Si tratta di requisiti conclusivi e alternativi che devono essere soddisfatti dall'autorità estera. Si tratta di requisiti conclusivi e alternativi che devono essere soddisfatti e che precisano al contempo cosa si intende per “autorità terza”.
1. Trasmissione a fini di analisi
40 Il punto 1 stabilisce la trasmissione di dati ad autorità terze estere a fini di analisi nel contesto della lotta al riciclaggio di denaro, ai suoi reati presupposto, alla criminalità organizzata e al finanziamento del terrorismo. In linea di principio, le FIU svolgono autonomamente i loro compiti di analisi. Tuttavia, la FIU estera può richiedere il supporto di autorità terze per analizzare le informazioni. Vanno considerati in particolare gli uffici centrali specializzati dei dipartimenti di investigazione criminale, che hanno competenze in determinati tipi di reati finanziari. Le autorità di intelligence non rientrano in questa definizione, per cui la trasmissione di informazioni ad esse non è consentita. Lo scopo della trasmissione delle informazioni è quello di individuare o perseguire reati e non è di natura preventiva, come può essere descritto, ad esempio, dall'orientamento delle autorità di intelligence.
2. Trasmissione a fini di contrasto
41 Il punto 2 prevede la trasmissione di informazioni ad autorità terze straniere per l'avvio di procedimenti penali per riciclaggio di denaro, reati presupposto, criminalità organizzata o finanziamento del terrorismo o per motivare una richiesta di assistenza giudiziaria nell'ambito di tali procedimenti penali. Sono soprattutto le autorità giudiziarie a realizzare gli scopi previsti dal legislatore. Nella clausola di esclusione della responsabilità allegata alla lettera informativa, MROS richiama l'attenzione dell'UIF estera sulle competenze che l'autorità terza deve avere. In pratica, non sembra realistico controllare ogni autorità terza straniera per verificare se le sue competenze corrispondono a quelle di un'autorità di perseguimento penale svizzera ai sensi dell'art. 12 del Codice di procedura penale svizzero. Nella clausola di esclusione della responsabilità di cui sopra, viene adottata la formulazione del paragrafo 2, secondo cui l'autorità deve essere incaricata della lotta contro il riciclaggio di denaro, i suoi reati presupposto, la criminalità organizzata o il finanziamento del terrorismo.
C. Doppia criminalità (lett. b)
1. Pratica di MROS
42 L'art. 30 cpv. 4 lett. b LRD stabilisce che MROS non può concedere a un ufficio di comunicazione estero l'autorizzazione a trasmettere informazioni a un'autorità terza se i fatti sospetti non indicano chiaramente un reato preliminare al riciclaggio di denaro secondo il diritto svizzero. La doppia punibilità diventa un requisito definitivo. Non è necessario che le rispettive disposizioni di legge siano identiche: è sufficiente che le azioni descritte nella lettera di informazione siano punibili secondo la legge vigente in entrambi i Paesi (secondo la legge svizzera, deve trattarsi di un crimine o di un reato fiscale qualificato, altrimenti non può essere classificato come reato preliminare al riciclaggio di denaro). Inoltre, non è necessario che il reato presupposto sia esplicitamente menzionato dall'UIF estera (anche se nella pratica è preferibile): è sufficiente che risulti evidente dai fatti della lettera di informazione. In caso di dubbio, MROS ha sempre la possibilità di ottenere ulteriori informazioni sul sospetto reato preliminare dall'autorità partner estera.
2. Differenza rispetto all'art. 30 cpv. 1 lett. a LRD
43 Per quanto riguarda la trasmissione di informazioni a un'autorità terza estera, il legislatore è più severo rispetto allo scambio di informazioni tra FIU. Come già menzionato nel capitolo II.C.2., la condizione di cui all'art. 30 cpv. 4 lett. b LRD, secondo cui deve trattarsi di un reato preliminare al riciclaggio di denaro “secondo il diritto svizzero”, non è un requisito esplicito per lo scambio di informazioni tra FIU. Poiché nell'analisi dei casi sospetti le FIU si trovano in una fase iniziale dell'accertamento dei reati, MROS può generalmente mettere le informazioni a disposizione della FIU estera per un'analisi interna (cfr. sezione II.C.).
D. Divieto di utilizzo come prova (lett. c)
44 L'art. 30 cpv. 4 lett. c LRD stabilisce esplicitamente che le informazioni di MROS non possono essere utilizzate come prova, ma solo a scopo informativo. Ciò è particolarmente importante per le autorità di perseguimento penale di cui all'art. 30 cpv. 4 lett. a n. 2 LRD. Le prove devono sempre essere acquisite tramite l'assistenza giudiziaria. È inoltre chiaramente indicato che l'assistenza legale reciproca non deve mai essere aggirata. Lo scambio di informazioni tra le FIU supporta l'assistenza giudiziaria, come indicato anche nell'art. 30 cpv. 4 lett. a n. 2 LRD, ma non la sostituisce in alcun modo.
E. Segreto d'ufficio o professionale (lett. d)
45 L'art. 30 cpv. 4 lett. d LRD è l'equivalente dell'art. 30 cpv. 1 lett. c LRD e stabilisce che anche l'autorità terza estera deve mantenere il segreto d'ufficio e professionale o che il suo personale deve esservi soggetto.
VI. Obbligo di autorizzazione nei procedimenti penali svizzeri (cpv. 5)
A. Generalità
46 Il quinto capoverso dell'art. 30 LRD stabilisce che MROS deve ottenere l'autorizzazione del Ministero pubblico svizzero per comunicare informazioni a un'autorità terza estera se presso tale Ministero pubblico è in corso un procedimento penale relativo agli stessi fatti. Va sottolineato che l'art. 30 cpv. 5 LRD non si riferisce allo scambio di informazioni tra MROS e una FIU estera. Si tratta piuttosto dell'inoltro di informazioni provenienti da MROS e trasmesse da un ufficio di comunicazione all'estero a un'autorità terza estera. Questa disposizione deve quindi essere sempre osservata in combinazione con l'art. 30 cpv. 4 LRD.
B. Priorità del perseguimento penale svizzero
47 L'idea del legislatore era quella di dare priorità al procedimento penale svizzero rispetto a quello estero, per evitare che le informazioni trasmesse da MROS a una FIU estera e successivamente inoltrate a un'autorità terza possano pregiudicare un procedimento penale in corso in Svizzera. Una situazione del genere è ipotizzabile sulla base del principio giuridico del “ne bis in idem”. Se un'autorità estera di perseguimento penale ricevesse informazioni essenziali su una questione già oggetto di un procedimento penale in Svizzera, e se l'autorità estera di perseguimento penale concludesse il procedimento più rapidamente dell'autorità svizzera di perseguimento penale, il lavoro del pubblico ministero svizzero potrebbe essere stato vano a causa del divieto di pene multiple. Un altro scenario ipotizzabile in cui l'art. 30 cpv. 5 LRD dà generalmente la precedenza al procedimento penale svizzero è quello in cui il procedimento penale non è ancora pubblico e sono previste misure coercitive. La trasmissione delle informazioni a un'autorità terza straniera potrebbe far sì che l'indagato venga a conoscenza del procedimento penale svizzero, compromettendolo.
48 Se la Procura svizzera competente non concede all'UIF estera l'autorizzazione a trasmettere le informazioni a un'autorità terza dello stesso Paese perché teme la suddetta influenza sul proprio procedimento penale, l'Ufficio di comunicazione svizzero può non concedere l'autorizzazione a trasmettere le informazioni nella sua lettera informativa all'UIF estera. In questo caso, allega la clausola di esonero dall'autorizzazione a trasmettere le informazioni ad autorità terze.
C. Fonti di informazione
49 L'UIF svizzera ottiene l'informazione che in Svizzera è in corso un procedimento penale nei confronti di una persona fisica o giuridica menzionata nella lettera di informazione inviata da MROS a un MROS estero attraverso gli ordini di apertura che riceve dalle procure svizzere o attraverso l'accesso a diverse banche dati giudiziarie e di polizia. In quest'ultimo caso, tuttavia, la frammentazione delle banche dati delle autorità di perseguimento penale svizzere fa dubitare che MROS sia effettivamente a conoscenza di tutti i casi penali in corso in Svizzera. Questo problema è aggravato dal fatto che spesso le autorità di perseguimento penale svizzere non informano sufficientemente MROS su tutti i procedimenti pendenti in relazione agli art. 260ter, 260quinquies cpv. 1, 305bis e 305ter cpv. 1 CP, come invece sono tenute a fare ai sensi dell'art. 29a cpv. 1 LRD.
D. La prassi di MROS
50 Se MROS viene a conoscenza di procedimenti penali in Svizzera che coinvolgono persone fisiche o giuridiche oggetto di una lettera d'informazione inviata da MROS a una FIU partner estera, contatta il pubblico ministero competente. Nella maggior parte dei casi ciò avviene per telefono. Lo scopo principale di questo contatto è quello di scoprire se i fatti del procedimento penale in corso sono identici a quelli oggetto della richiesta di trasmissione. Solo in questo caso il Ministero pubblico svizzero ha la facoltà di rifiutare effettivamente l'autorizzazione alla divulgazione ad autorità terze straniere.
51 Nella pratica, l'Ufficio di comunicazione chiarisce anche con il Ministero pubblico svizzero competente se l'autorità di perseguimento penale estera che deve ricevere le informazioni secondo la FIU estera ha già ricevuto o riceverà tali informazioni attraverso l'assistenza giudiziaria (sulla base di una richiesta di assistenza giudiziaria esistente dall'estero o sulla base di un'assistenza giudiziaria spontanea da parte di un Ministero pubblico svizzero [art. 67a IMAC]). In questo caso, MROS rinuncia generalmente a trasmettere le informazioni per motivi di efficienza. In tal caso, l'Ufficio di comunicazione informa l'Ufficio di comunicazione estero che l'autorità di perseguimento penale del Paese in questione ha ricevuto o riceverà direttamente le informazioni richieste.
VII. Protocollo d'intesa (paragrafo 6)
A. Autorizzazione di MROS a concludere
52 Il comma 6 dell'art. 30 LRD autorizza l'Ufficio di comunicazione svizzero a disciplinare autonomamente le modalità di collaborazione con le FIU estere. In pratica si tratta di un Memorandum of Understanding (MoU). Dall'entrata in vigore dell'art. 30 LRD, il responsabile dell'Ufficio di comunicazione sottoscrive personalmente tale MoU, mentre prima del 1° novembre 2013 un Memorandum of Understanding tra l'Ufficio di comunicazione svizzero e una FIU estera doveva essere approvato dal Consiglio federale.
53 La Nota interpretativa della Raccomandazione 29 del GAFI richiede esplicitamente che le FIU abbiano l'autorità di concludere MoUin modo indipendente: “La FIU dovrebbe anche essere in grado di prendere accordi o impegnarsi in modo indipendente con altre autorità competenti nazionali o controparti estere per lo scambio di informazioni”.
B. Motivi per la stipula di un MoU
54 Le ragioni per cui le FIU desiderano concludere MoU con le autorità estere omologhe sono varie. Fondamentalmente, queste ragioni possono essere suddivise in due categorie:
(1) Una FIU ha bisogno di un memorandum d'intesa per cooperare con le autorità straniere partner per legge. Senza tale dichiarazione, lo scambio di informazioni non è possibile;
(2) Per legge, una FIU non ha bisogno di un memorandum d'intesa con un'autorità partner estera per scambiare informazioni. Tuttavia, desidera regolamentare la cooperazione con le sue controparti in modo più dettagliato. Si ricorre a un memorandum d'intesa generale senza affrontare in modo specifico le particolarità dello scambio di informazioni con l'altra FIU, oppure si regolamentano in modo più dettagliato le specificità della cooperazione con la FIU estera (ad esempio, si menziona il contrasto di uno specifico reato presupposto al riciclaggio di denaro).
C. La prassi di MROS
55 MROS si trova nella comoda posizione di poter scambiare un'ampia gamma di informazioni (finanziarie) senza dover regolamentare in modo più dettagliato la collaborazione con l'autorità partner estera tramite un MoU. Inoltre, la conclusione di un memorandum d'intesa può comportare un notevole dispendio di tempo da parte di MROS. Di conseguenza, nella pratica, la FIU svizzera firma principalmente MoU con le autorità partner estere che lo richiedono per legge. In questo caso, una lettera d'intenti è anche nell'interesse di MROS, poiché la FIU estera non può fornire informazioni a MROS senza un MoU.
56 Se una FIU estera si rivolge a MROS con la richiesta di firmare una lettera d'intenti, MROS chiarisce innanzitutto se l'autorità partner estera richiede effettivamente una tale lettera d'intenti per legge. L'Ufficio di comunicazione chiede all'ufficio di controparte il testo di legge pertinente e decide se sono soddisfatte le condizioni richieste da MROS per la conclusione di un MoU. Se l'UIF estera non ha bisogno di un tale Memorandum of Understanding per legge, ma desidera regolare la cooperazione in modo più dettagliato, MROS chiarisce se questo è anche nel suo interesse. In entrambi i casi, MROS esamina la dichiarazione d'intenti proposta dalla FIU estera. In particolare si accerta che siano rispettati i requisiti di legge (in particolare gli artt. 30 e 31 LRD). Prima della firma finale da parte del responsabile dell'Ufficio di comunicazione svizzero, MROS si consulta con il Dipartimento federale degli affari esteri (DFAE) e con la Segreteria di Stato per le questioni finanziarie internazionali (SFI). In questo modo si garantisce che i memorandum d'intesa stipulati siano integrati negli sforzi di politica estera ed economica della Svizzera.
57 Ad agosto 2024, MROS ha firmato MoU con una dozzina di FIU estere.
Bibliografia
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