I. Obbligo di affiliazione degli intermediari finanziari (cpv. 1)

1 Con l'entrata in vigore della LIsFi il 1° gennaio 2020, il sistema di controllo duale precedentemente in vigore della LRD, che offriva la possibilità di scegliere tra la vigilanza diretta della FINMA e l'affiliazione a un OAD, è stato sostituito da un sistema di controllo esclusivo dell 'OAD. L'obbligo di affiliazione degli intermediari finanziari a un organismo di autoregolamentazione (OAD) ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD è stato sancito dall'art. 14 cpv. 1 LRD.

A. Intermediari finanziari ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD

2 Gli intermediari finanziari ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD sono persone che accettano o detengono a titolo professionale valori patrimoniali di terzi o ne assistono l'investimento o il trasferimento. Un elenco esemplare di tali intermediari finanziari è riportato all'art. 2 cpv. 3 lett. a-c, f e g. La definizione di intermediario finanziario è specificata nell'ORD e nella Circolare FINMA 2011/1.

B. Organizzazione di autoregolamentazione

3 Si tratta dell'organismo di autoregolamentazione ai sensi dell'art. 24 LRD.

C. Obbligo di affiliazione

4 L'art. 14 cpv. 1 LRD stabilisce l'obbligo per gli intermediari finanziari di cui all'art. 2 cpv. 3 LRD di affiliarsi a un organismo di autodisciplina (OAD). Tale affiliazione è un requisito essenziale: Al momento dell'avvio dell'attività professionale di intermediario finanziario ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD, la domanda di affiliazione deve essere presentata entro due mesi a un OAD (art. 11 cpv. 1 lett. b ORD). Fino all'affiliazione, a questi intermediari finanziari è vietato intraprendere azioni che vadano oltre le misure obbligatorie richieste per il rispetto dei valori patrimoniali (art. 11 cpv. 2 ORD). In caso di ritiro o di esclusione da un OAD, è inoltre necessario presentare entro due mesi una domanda di affiliazione a un altro OAD (art. 12 cpv. 1 ORD). Fino all'affiliazione al nuovo OAD, l'attività può essere proseguita, ma solo nell'ambito delle relazioni d'affari esistenti (art. 12 cpv. 2 ORD).

5 Al contrario, l'art. 2 cpv. 3 LRD vieta a un intermediario finanziario - fatti salvi i termini di cui all'art. 11 cpv. 2 e all'art. 12 cpv. 2 OAD - di operare senza affiliazione a un OAD. La violazione dell'obbligo di affiliazione costituisce un'attività illecita in qualità di intermediario finanziario, che può essere punita con una pena detentiva fino a tre anni o con una multa in caso di dolo e con una multa fino a 250 000 franchi in caso di negligenza (art. 44 LFINMA). Inoltre, la FINMA può adottare misure di vigilanza nei confronti dell'intermediario finanziario ai sensi degli artt. 29-37 LFINMA o ordinarne lo scioglimento (art. 20 LRD).

6 A un OAD non viene impedito di affiliarsi a intermediari finanziari di cui sa o deve presumere che abbiano violato il termine di due mesi ai sensi dell'art. 11 cpv. 1 lett. b o dell'art. 12 cpv. 2 ORD e che quindi operino già in modo illegale. In questi casi, tuttavia, l'OAD è soggetto a un obbligo di comunicazione immediata alla FINMA, che deve contenere tutte le informazioni rilevanti di cui è a conoscenza.

II. Diritto di affiliazione dell'intermediario finanziario (cpv. 2), requisiti materiali

7 L'art. 14 cpv. 2 LRD stabilisce le condizioni alle quali un intermediario finanziario ha diritto all'affiliazione a un OAD. Tali condizioni devono essere soddisfatte cumulativamente.

A. Regolamento interno e organizzazione aziendale (lett. a)

8 L'art. 14 cpv. 2 lett. a LRD richiede un regolamento interno sufficiente e un'organizzazione aziendale adeguata per garantire il rispetto degli obblighi previsti dalla LRD.

9 I requisiti che il regolamento interno e l'organizzazione aziendale devono soddisfare si basano sui regolamenti OAD applicabili all'intermediario finanziario in questione ai sensi dell'art. 25 LRD, che specificano gli obblighi legali. L'ORD non è direttamente applicabile agli intermediari finanziari ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD. Tuttavia, nell'approvare i regolamenti degli OAD, la FINMA si orienta ai parametri dell'ORD (art. 1 cpv. 2 ORD). Ciò significa che, anche se i regolamenti degli OAD possono contenere deviazioni dall'ORD, tali deviazioni devono essere chiaramente indicate (art. 1 cpv. 3 ORD).

10 Per quanto riguarda l'applicabilità “indiretta” dell'ORD agli intermediari finanziari ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD, i punti elencati all'art. 26 cpv. 2 ORD forniscono almeno alcune indicazioni su ciò che deve essere regolamentato dagli intermediari finanziari. Di conseguenza, nell'ambito di una direttiva interna sulla lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo, dovrebbero essere definiti in particolare i seguenti punti:

a. i criteri per l'identificazione delle relazioni d'affari a maggior rischio ai sensi dell'art. 13 dell'ORD;

b. i criteri per il riconoscimento delle transazioni a maggior rischio ai sensi dell'art. 14 cpv. 1 e 2 ORD;

c. i principi di base del monitoraggio delle transazioni ai sensi dell'art. 20 ORD;

d. i casi in cui deve essere consultata l'unità interna di riciclaggio di denaro e deve essere informato l'organo direttivo superiore;

e. i principi di base della formazione dei dipendenti;

f. la politica aziendale per il trattamento delle persone politicamente esposte;

g. la responsabilità della segnalazione all'Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro;

h. le modalità con cui l'intermediario finanziario riconosce, limita e monitora i rischi maggiori;

i. i limiti di importo ai sensi dell'art. 13 cpv. 2 lett. e e f e dell'art. 14 cpv. 2 lett. a ORD;

j. i criteri di coinvolgimento di terzi ai sensi dell'art. 28 ORD;

k. la ripartizione interna dei compiti e delle competenze tra l'unità antiriciclaggio e le altre unità aziendali incaricate di esercitare la due diligence;

l. l'aggiornamento dei registri dei clienti.

11 Per applicare queste disposizioni, l'intermediario finanziario deve disporre di un'organizzazione aziendale adeguata. Per l'interpretazione del termine “organizzazione aziendale”, si veda l'art. 8 LRD in combinato disposto con gli artt. 23 e segg. ORD - con riserva delle disposizioni vigenti dell'OAD. In particolare, l'intermediario finanziario deve istituire un'unità specializzata in materia di riciclaggio di denaro composta da una o più persone qualificate (art. 24 cpv. 1 ORD) e svolgere i compiti di cui agli artt. 24 e segg. ORD. Il regolamento dell'OAD può prevedere che l'unità di lotta al riciclaggio di denaro di un intermediario finanziario debba adempiere ai compiti di cui all'art. 24 ORD-FINMA (o alla corrispondente disposizione del regolamento OAD) solo se l'intermediario finanziario ha una dimensione aziendale di cinque o meno dipendenti a tempo pieno o un reddito lordo annuo inferiore a 2 milioni di franchi svizzeri e persegue un modello commerciale senza rischi maggiori (analogamente all' art. 75 cpv. 1 ORD-FINMA). In ogni caso, l'OAD può richiedere che l'ufficio di lotta contro il riciclaggio di denaro svolga anche i compiti previsti dall'art. 25 ORD (o dalla corrispondente disposizione del regolamento OAD) se ciò è necessario per combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (analogamente all' art. 75 cpv. 2 ORD).

12 Per quanto riguarda la portata formale della documentazione che l'intermediario finanziario deve presentare all'OAD nell'ambito della domanda di affiliazione come prova dell'adempimento dei requisiti di cui all'art. 14 cpv. 2 lett. a, è consigliabile che l'OAD richieda, oltre alla direttiva LRD, anche il regolamento organizzativo, lo statuto, l'organigramma ed eventualmente i contratti di delega dei compiti in ambito LRD.

B. Garanzia e buona reputazione dell'intermediario finanziario (lett. b)

13 Il requisito della garanzia è stato originariamente sancito dalla Legge sulle banche (art. 3 cpv. 2 lett. c LBCR) al fine di garantire che una banca “sia gestita da persone di carattere e competenza professionale affidabili”. Il requisito di garanzia è ora presente nella maggior parte delle leggi sui mercati finanziari. Si tratta di un termine giuridico indefinito. È discutibile se la prassi sviluppata nel diritto bancario e borsistico possa essere utilizzata per l'interpretazione, poiché il concetto di garanzia ai sensi dell'art. 14 LRD differisce da quello della LBCR: Secondo l'art. 14 cpv. 2 lett. b e c LRD, l'intermediario finanziario deve solo “garantire l'adempimento degli obblighi previsti dalla LRD” e non, come nel diritto bancario e borsistico, “garantire un'attività commerciale irreprensibile” in generale. Quest'ultimo requisito di garanzia richiede non solo il rispetto delle leggi in materia, ma in generale il rispetto dell'intero sistema giuridico. Alla luce della chiara formulazione dell'art. 14 LRD, secondo il Tribunale federale non si può semplicemente supporre che il requisito di garanzia nella LRD debba essere interpretato allo stesso modo del diritto bancario e borsistico. Un trattamento diverso è giustificato anche dalle diverse finalità della legge: La legislazione bancaria e borsistica mira principalmente a proteggere i clienti e gli investitori, mentre la LRD serve principalmente a combattere il riciclaggio di denaro. Nonostante queste affermazioni relativizzanti, il Tribunale federale giunge alla conclusione che il requisito di garanzia di cui all'art. 14 LRD, nel senso di “idoneità di una persona a rispettare l'ordinamento giuridico”, può essere messo in discussione se un intermediario finanziario viola disposizioni diverse da quelle della LRD ai sensi dell'art. 2 cpv. 3 LRD. Tuttavia, è necessario che le violazioni legali siano di una certa gravità per ritenere che la garanzia di conformità alla LRD non sia più soddisfatta. Tale gravità sussiste in particolare se le violazioni e il comportamento dell'intermediario finanziario in questo contesto indicano che egli “non è disposto o non è in grado di rispettare gli obblighi derivanti dalla legge sul riciclaggio di denaro o dalle relative ordinanze dell'autorità di vigilanza”.

14 L'adempimento dell'obbligo di garanzia deve essere valutato caso per caso, sulla base dei compiti e delle funzioni specifiche e in relazione agli obblighi legali specifici dell'intermediario finanziario.

15 Ai sensi dell'art. 1a dell'ORD-FINMA, la FINMA registra i dati delle persone la cui garanzia di una condotta commerciale irreprensibile è dubbia o inesistente (cpv. 1). Questa raccolta di dati, la cosiddetta “watchlist”, serve a garantire che solo le persone che offrono una garanzia di condotta irreprensibile siano incaricate dell'amministrazione o della gestione degli istituti sottoposti a vigilanza (cpv. 2 lett. a) o detengano una partecipazione significativa negli istituti sottoposti a vigilanza (cpv. 2 lett. b). La lista di controllo è registrata presso l'Incaricato federale della protezione dei dati e delle informazioni (IFPDT), ma non è accessibile al pubblico ed è destinata esclusivamente a un uso interno. Può contenere solo dati corroborati e affidabili su una persona, come informazioni su procedimenti penali e amministrativi, di vigilanza e disciplinari. Non possono essere incluse ipotesi, accuse o sospetti non comprovati.

16 Oltre all'obbligo di fornire una garanzia, è necessario che l'intermediario finanziario goda di una buona reputazione. A differenza del requisito di garanzia, che si basa sull'ordinamento giuridico applicabile, la valutazione della buona reputazione è legata a requisiti morali: una buona reputazione comprende qualità come la reputazione, il rispetto e l'affidabilità, con particolare attenzione all'integrità, all'onestà, alla coscienziosità e al comportamento diligente. Tuttavia, i due concetti giuridici si sovrappongono in molte aree.

17 Per valutare la garanzia e la buona reputazione, gli OAD richiedono generalmente estratti del casellario giudiziale e del registro delle esecuzioni, nonché la conferma scritta che non sono in corso procedimenti penali, civili o amministrativi. Inoltre, richiedono la prova dei titoli di studio, le referenze lavorative e i CV con referenze.

C. Garanzia e buona reputazione dei dirigenti (lett. c)

18 Oltre alla garanzia “spersonalizzata” dell'intermediario finanziario, il requisito di garanzia si applica anche all'alta dirigenza, ossia alle persone incaricate dell'amministrazione e della gestione. Ciò include non solo gli organi direttivi formali, ma in linea di principio tutte le persone che hanno un'influenza significativa sulle principali decisioni strategiche o operative dell'intermediario finanziario. Non dipende dalla designazione della funzione, ma dalla funzione effettivamente esercitata. L'interpretazione descritta nel commento all'art. 14 cpv. 2 lett. b LRD può quindi essere applicata anche ai requisiti per le persone fisiche ai sensi dell'art. 14 cpv. 2 lett. c LRD.

D. Garanzia dei partecipanti qualificati (lett. d)

19 Anche i detentori di partecipazioni qualificate in un intermediario finanziario sono soggetti all'obbligo di garanzia, che però si limita alla buona reputazione e all'influenza sulle attività commerciali. La soglia per una partecipazione qualificata è generalmente il 10% del capitale o dei voti. Fa eccezione l'OAD PolyReg, che fissa la soglia al 20%. Oltre alla comunicazione di tutti gli azionisti o soci con una partecipazione superiore al 10%, l'OAD Leasing Association richiede anche la comunicazione dei proprietari controllanti dell'intermediario finanziario, analogamente alla definizione dell'art. 2a cpv. 3 LRD.

III. Diritto di collegamento dell'intermediario finanziario (cpv. 2), conseguenze giuridiche

20 L'art. 14 cpv. 2 LRD stabilisce che l'intermediario finanziario ha il diritto legale di affiliarsi a un OAD se soddisfa cumulativamente le condizioni di cui al cpv. 2 lett. a-d. Questo diritto legale è soggetto solo alle restrizioni settoriali che l'OAD può imporre ai sensi dell'art. 14 cpv. 3 LRD. Se l'intermediario finanziario soddisfa i requisiti per l'affiliazione, l'OAD è generalmente obbligato ad ammetterlo.

21 Secondo il Tribunale federale, gli organismi di autoregolamentazione svolgono una funzione statale nell'ambito della lotta al riciclaggio di denaro e sono quindi vincolati ai diritti fondamentali ai sensi dell'art. 35 cpv. 2 Cost. La procedura di ammissione deve quindi rispettare il requisito dell'uguaglianza giuridica (art. 8 Cost.) e il divieto di arbitrarietà (art. 9 Cost.), sia per quanto riguarda gli statuti e i regolamenti che per le specifiche decisioni di ammissione. Non sono ammesse decisioni di ammissione che trattino in modo diverso gli intermediari finanziari che desiderano aderire, nonostante gli stessi requisiti, o decisioni di rifiuto che non si basino su alcuna ragione oggettiva. Inoltre, all'intermediario finanziario che desidera affiliarsi deve essere garantito il diritto di essere ascoltato (art. 29 cpv. 2 Cost.), che comprende in particolare il diritto a una decisione motivata.

22 L'intermediario finanziario respinto può chiedere alla FINMA di riesaminare il rifiuto di affiliazione. Poiché la FINMA è tenuta, ai sensi dell'art. 31 LFINMA, a ripristinare l'osservanza della legge in caso di violazioni della legge o di altre irregolarità, essa dovrebbe imporre l'affiliazione dell'intermediario finanziario in caso di rifiuto illegittimo dell'affiliazione da parte dell'OAD. Ai sensi dell'art. 53 LFINMA, la FINMA sarebbe inoltre autorizzata a emanare un'ordinanza amministrativa ai sensi dell'art. 5 cpv. 1 lett. a PA: Poiché l'ammissione a un OAD costituisce formalmente un atto di diritto privato, tale ammissione non può essere disposta per decreto. Tuttavia, la FINMA ha la possibilità di emettere una sentenza dichiarativa in cui si afferma che il rifiuto di affiliazione era illegittimo e che solo l'affiliazione dell'intermediario finanziario può ripristinare la situazione corretta.

23 Va notato che la qualificazione giuridica dell'affiliazione a un OAD come atto di diritto privato è stata recentemente messa in discussione dalla giurisprudenza. Nella sentenza del 21 novembre 2023, il Tribunale amministrativo federale ha ritenuto che la decisione dell'OAD VQF di non ammettere un richiedente sia una decisione di diritto pubblico. In generale, sembra esserci uno spostamento verso il diritto pubblico nella valutazione del rapporto giuridico tra l'OAD e i suoi membri, sostenuto non da ultimo dall'introduzione delle organizzazioni di vigilanza ai sensi dell'art. 43a LFINMA. Nella sentenza 2C_887/2017 del 23 marzo 2021, il Tribunale federale ha confermato la natura di diritto privato del meccanismo sanzionatorio dell'OAD PolyReg, ma ha sottolineato che, a causa dell'evoluzione della lotta al riciclaggio di denaro in Svizzera negli ultimi decenni - da un'iniziale autoregolamentazione puramente privata a un compito pubblico essenziale - è possibile che il Tribunale federale possa qualificare le sanzioni ai sensi della legge sul riciclaggio di denaro come diritto pubblico in futuro.

IV. Limitazioni settoriali dell'OAD (cpv. 3)

24 L'art. 14 cpv. 3 LRD consente agli organismi di autoregolamentazione di subordinare l'adesione alle attività di determinati settori. Ciò autorizza gli OAD a limitare l'affiliazione agli intermediari finanziari di un determinato settore professionale. Per soddisfare i requisiti di una procedura di ammissione conforme ai diritti fondamentali, la definizione di questi settori deve basarsi su criteri oggettivi e concretamente comprensibili che possano essere sottoposti a un controllo giudiziario indipendente. Alla data di riferimento del rapporto (1° luglio 2024), i seguenti OAD erano autorizzati dalla FINMA

• AOOS - Società svizzera per azioni di vigilanza (AOOS);

• ASSOCIATION ROMANDE DES INTERMEDIAIRES FINANCIERS (ARIF);

• Organisme de Surveillance pour Intermédiaires Financiers & Trustees SO-FIT (Organizzazione di vigilanza per intermediari finanziari e fiduciari SO-FIT);

• Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT);

• Associazione generale di autoregolamentazione PolyReg;

• Associazione svizzera di leasing (OAD SLV);

• Organizzazione di autoregolamentazione dell'Ordine degli avvocati e dei notai svizzeri (OAD SAV/SNV);

• Organizzazione di autoregolamentazione dell'Associazione Svizzera di Assicurazione (OAD-SIA);

• Organizzazione di autoregolamentazione dell'Associazione svizzera delle società di investimento (OAD SVIG);

• OAD-Treuhand Suisse;

• VQF Associazione per la garanzia della qualità dei servizi finanziari (OAD VQF).

Gli OAD settoriali classici che legano i loro membri a uno specifico settore professionale sono l'OAD SLV, l'OAD SAV/SNV, l'OAD-SVV, l'OAD SVIG e l'OAD Treuhand Suisse. Gli OAD intersettoriali comprendono l'OAD FCT, l'OAD PolyReg e l'OAD VQF.

25 L'AOOS e il SO-FIT dispongono sia dell'autorizzazione come OAD sia dell'autorizzazione come organismo di vigilanza ai sensi dell'art. 43a LFINMA. L'adesione agli organismi di autoregolamentazione AOOS e SO-FIT è stata aperta ai gestori patrimoniali e ai trustee fino alla fine del periodo transitorio previsto dall'art. 74 cpv. 2 LIsFi, ossia fino al 31 dicembre 2022. A partire da questa data, i gestori patrimoniali e i trustee sono tenuti a richiedere alla FINMA l'autorizzazione come gestore patrimoniale (ai sensi dell'art. 17 cpv. 1 LIsFi) e/o come trustee (ai sensi dell'art. 17 cpv. 2 LIsFi) prima di iniziare la loro attività e a sottoporsi alla vigilanza di un organismo di vigilanza ai sensi dell'art. 43a LIsFi.

Bibliografia

Amadò Flavio/Molo Giovanni, Kommentierung zu Art. 11 FINIG, in: Amadò Flavio/Molo Giovanni (Hrsg.), FIDLEG. Bundesgesetz über die Finanzdienstleistungen, Verhaltens-, Organisations- und Verfahrensnormen des FIDLEG sowie ausgewählter Bestimmungen des FINIG. Praxiskommentar, Zürich/St. Gallen 2022.

Blatter Manuel, Rechtsstaatliche Garantien im Enforcementverfahren der FINMA, Ausgewählte Aspekte in der Institutaufsicht und in Unterstellungssachen, Zürich 2019.

Emmenegger Susan, Zulässigkeit eines SRO-Anschlusszwangs für Finanzintermediäre im Sinne von Art. 2 Abs. 3 GwG, Rechtsgutachten zuhanden des Eidg. Finanzdepartements, Bern 2013.

Frigo Patrick/Jain Vivien, Kommentierung zu Art. 14 GwG, in: Peter Ch. Hsu/Daniel Flühmann (Hrsg.), Basler Kommentar, Geldwäschereigesetz, Basel 2021.

Vogel Alexander/Heiz Christoph/Luthiger Reto, Kommentierung zu Art. 11 FINIG, in: Vogel Alexander/Heiz Christoph/Luthiger Reto (Hrsg.), Orell Füssli Kommentar, Bundesgesetz über die Finanzdienstleistungen und Bundesgesetz über die Finanzinstitute und weiteren Erlassen, Zürich 2020.

Wyss David, FINMA-Bussenkompetenz – ein wirksames Mittel zur Abschreckung?, GesKR 2024, S. 129 ff.

Wyss Ralph, Kommentierung zu Art. 14 GwG, in: Wyss Ralph/van Thiel Mark/Ordolli Stiliano (Hrsg.), Orell Füssli Kommentar, Geldwäschereigesetz, 3. Aufl., Zürich 2019.

I Materiali

Association romande des intermédiaires financiers (ARIF), (nicht datiertes) Selbstregulierungsreglement, abrufbar unter https://arif.ch/IMG/pdf/reglementoar_d.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Selbstregulierungsreglement ARIF).

Botschaft des Bundesrates an die Bundesversammlung über die Revision des Bankengesetzes vom 13. Mai 1970, BBl 1970 1144, abrufbar unter https://www.fedlex.admin.ch/eli/fga/1970/1_1144__/de, besucht am 23.8.2024 (zit. Botschaft BankG 1970).

Botschaft zum Bundesgesetz zur Bekämpfung der Geldwäscherei im Finanzsektor (Geldwäschereigesetz, GwG) vom 17.6.1996, BBl 1996 III 1101, abrufbar unter https://www.fedlex.admin.ch/eli/fga/1996/3_1101_1057_993/de, besucht am 23.8.2024 (zit. Botschaft GwG 1996).

Botschaft zum Finanzdienstleistungsgesetz (FIDLEG) und zum Finanzinstitutsgesetz (FINIG) vom 4.11.2015, BBl 2015 8901, abrufbar unter https://www.fedlex.admin.ch/filestore/fedlex.data.admin.ch/eli/fga/2015/2141/de/pdf-a/fedlex-data-admin-ch-eli-fga-2015-2141-de-pdf-a.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Botschaft FIDLEG/FINIG 2015).

Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA), Rundschreiben 2008/17 Informationsaustausch zwischen den SRO und der FINMA betreffend Anschlüsse, Ausschlüsse und Austritte von Finanzintermediären vom 20.11.2008, abrufbar unter https://www.finma.ch/de/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/rundschreiben/finma-rs-2008-17.pdf?sc_lang=de&hash=71FFD4758724C36DBC692710A9C8477B, besucht am 23.8.2024.

Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA), Rundschreiben 2011/1 Tätigkeit als Finanzintermediär nach GwG, Ausführungen zur Geldwäschereiverordnung (GwV) vom 20.10.2010, abrufbar unter https://www.finma.ch/de/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/rundschreiben/finma-rs-2011-01-01-01-2017.pdf?la=de, besucht am 23.8.2024.

Geschäftsbericht 2021 des Bundesgerichts vom 17.2.2022, abrufbar unter https://www.eidgenoessischegerichte.ch/de/files/geschaeftsberichte/GB_2021_d.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Geschäftsbericht 2021 des Bundesgerichts).

Liste der von der FINMA anerkannten Selbstregulierungsorganisationen (SRO), abrufbar unter https://www.finma.ch/de/bewilligung/selbstregulierungsorganisationen-sro/, besucht am 23.8.2024.

Organisme de Surveillance pour Intermédiaires Financiers & Trustees (SO-FIT), Règlement relatif aux obligations des affiliés à l’organisme d’autorégulation du 1.10.2020, abrufbar unter https://so-fit.ch/wp-content/uploads/2021/02/Re%CC%80glement-daffiliation.OAR_.SO-FIT.2021.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Reglement SO-FIT).

Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino (OAD FCT), Statuti dell’organismo di autodisciplina dei fiduciari del cantone Ticino del 1.1.2020, abrufbar unter https://oadfct.ch/Regolamenti/, besucht am 23.8.2024 (zit. Statuten OAD FCT).

PolyReg Allg. Selbstregulierungs-Verein, Aufnahmegesuch, abrufbar unter https://www.polyreg.ch/uploads/Dokumente/de/Aufnahmegesuch.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Aufnahmegesuch SRO PolyReg).

PolyReg Allg. Selbstregulierungs-Verein, Statuten vom 1.7.2023, abrufbar unter https://www.polyreg.ch/uploads/Polyreg_Statuten.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Statuten SRO PolyReg).

Schweizer Verband der Investmentgesellschaften (SVIG), Reglement zur SRO-Zugehörigkeit vom 1.1.2016, abrufbar unter https://www.svig.org/sites/default/files/downloads/reglement%201-9%2C%20v01.01.2016.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Reglement SRO-Zugehörigkeit SRO SVIG).

Schweizerische Aktiengesellschaft für Aufsicht (AOOS), Anschlussvertrag an die Selbstregulierungsorganisation nach Geldwäschereigesetz, abrufbar unter https://www.aoos.ch/dataset/file/9018-aoos-sro-anschlussvertrag-pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Anschlussvertrag AOOS).

Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Anwaltsverbandes und des Schweizer Notarenverbandes (SRO SAV/SNV), Reglement vom 27.6.2023, abrufbar unter https://sro-sav-snv.ch/rechtliche-grundlagen/regelwerke, besucht am 23.8.2024 (zit. Reglement SRO SAV/SNV).

Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Leasingverbandes SRO/SLV, Anschlussantrag, abrufbar unter https://www.leasingverband.ch/cms/upload/fullsearch_documents/Administrator/Anschlussantrag.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Anschlussantrag SRO/SLV).

Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Leasingverbandes SRO/SLV, Reglement für Anschluss, Austritt und Ausschluss von Finanzintermediären vom 15.12.1999 (Fassung vom 13.1.2016), abrufbar unter https://www.leasingverband.ch/cms/upload/fullsearch_documents/Administrator/Reglement_fuer_Anschluss_Austritt_und_Ausschluss_von_Finanz-intermediaeren.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Anschlussreglement SRO/SLV).

Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Leasingverbandes SRO/SLV, Selbstregulierungsreglement SRO/SLV vom 15.12.1999 (Fassung vom 19.1.2023), abrufbar unter https://www.leasingverband.ch/cms/upload/Selbstregulierungsreglement_SRR_12._Fassung_vom_19._Januar_2023_gltig_ab_01.04.2023.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Selbstregulierungsreglement SRO/SLV).

Selbstregulierungsorganisation Schweizerischer Treuhandverband (SRO-Treuhand|Suisse), Statuten vom 1.7.2021, abrufbar unter https://sro-treuhandsuisse.ch/fileadmin/Aktuelles/Finanzintermediaer/Regelwerke_der_SRO/SRO_Statuten_gueltig_ab_01072021.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Statuten SRO-Treuhand|Suisse).

Verein Selbstregulierungsorganisation des Schweizerischen Versicherungsverbandes (SRO-SVV), Statuten vom 21.8.2020, abrufbar unter https://www.sro-svv.ch/images/pdf/de_regelwerk/Statuten_SRO-SVV.pdf, besucht am 23.8.2024 (zit. Statuten SRO-SVV).

VQF Verein zur Qualitätssicherung von Finanzdienstleistungen (SRO VQF), Statuten vom 1.7.2023, abrufbar unter https://www.vqf.ch/de/vqf-downloads, besucht am 23.8.2024 (zit. Statuten SRO VQF).